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2026년 1월에 진행되는 연말정산(2025년 귀속분)은 예년과 비슷해 보이지만, 올해 바뀐 공제 항목 몇 가지를 놓치면 수십만 원에서 많게는 100만 원 가까이 환급받을 돈을 그냥 날릴 수도 있습니다. "작년이랑 똑같겠지" 하고 대충 넘겼다가 나중에 동료 환급액 보고 후회했다는 얘기, 이맘때쯤 은근 자주 듣습니다.
한눈에 보기
- 신용카드 소득공제 한도는 총급여 7천만 원 이하 기준 최대 300만 원, 전통시장·대중교통 사용분은 공제율 40%까지 적용
- 연금저축·IRP 합산 세액공제 한도는 연 900만 원(연금저축 600만 원+IRP 추가 300만 원), 공제율은 총급여 기준 13.2% 또는 16.5%
- 월세 세액공제는 총급여 8천만 원 이하까지 확대 적용, 한도 1,000만 원에 공제율 최대 17%
처음에는 연말정산이란 게 그냥 "국세청 홈택스 들어가서 간소화 자료 버튼 누르면 끝"이라고 생각했습니다. 근데 알고 보니 간소화 서비스에 자동으로 안 뜨는 항목이 꽤 많더라고요. 월세 세액공제, 안경·콘택트렌즈 구입비, 기부금 중 일부는 직접 증빙을 챙겨서 입력해야 하는 경우가 흔합니다. 이거 모르고 간소화 자료만 믿고 제출했다가 몇 십만 원씩 놓치는 케이스가 은근 많더라고요.
신용카드 공제, 많이 쓸수록 유리하다는 오해
신용카드를 많이 쓸수록 공제도 많이 받는다고 생각하기 쉬운데, 사실은 총급여의 25%를 초과해서 쓴 금액부터 공제가 시작됩니다. 연봉 5천만 원이면 1,250만 원을 넘겨야 그때부터 공제 대상이 되는 거죠. 그리고 신용카드는 공제율 15%지만, 체크카드나 현금영수증은 30%, 전통시장·대중교통은 40%까지 올라갑니다. 그래서 25% 기준점을 넘긴 이후부터는 일부러 체크카드로 바꿔 쓰는 분들도 있습니다. 한도는 총급여 7천만 원 이하 기준 300만 원, 그 이상은 250만 원으로 줄어드니 이 부분도 체크해두세요.
연금저축은 노후 대비용일 뿐이라는 생각, 알고 보니 절세 효자
연금저축이나 IRP를 "나중에 받을 돈"으로만 보고 세액공제 혜택은 신경 안 쓰는 분들이 많습니다. 하지만 연 900만 원까지 넣으면 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과면 13.2% 세액공제를 받을 수 있어서, 900만 원을 꽉 채워 넣으면 최대 148만 5천 원까지 돌려받을 수 있습니다. 월로 환산하면 75만 원 정도씩 꾸준히 넣은 셈인데, 연말에 한 번에 몰아 넣어도 공제는 똑같이 적용되니 12월 전에 여윳돈 있으면 추가 납입 고려해볼 만합니다.
월세는 전세 사는 사람만 손해라는 착각
월세 세액공제는 무주택 세대주만 받을 수 있다고 알려져 있는데, 맞는 말이긴 하지만 조건이 생각보다 까다롭지 않습니다. 총급여 8천만 원 이하면 신청 가능하고, 공제율은 소득 구간에 따라 15% 또는 17%, 한도는 월세 지출 1,000만 원까지입니다. 연 800만 원 월세를 냈다면 최대 136만 원까지 돌려받는 셈이죠. 임대차계약서랑 월세 이체 내역만 있으면 되는데, 이걸 안 챙겨서 매년 못 받는 사람이 생각보다 많습니다.
헷갈리는 부분 Q&A
Q. 맞벌이 부부는 누가 공제받는 게 유리한가요?
소득이 높은 배우자가 부양가족 공제를 몰아서 받는 게 유리한 경우가 많습니다. 다만 의료비·신용카드 공제는 소득이 낮은 쪽이 받는 게 더 이득일 때도 있어서, 홈택스 연말정산 미리보기 서비스로 양쪽 시뮬레이션을 돌려보고 결정하는 걸 추천드립니다.
Q. 중도에 이직했는데 전 직장 소득도 합산해야 하나요?
네, 반드시 합산해야 합니다. 전 직장에서 받은 근로소득원천징수영수증을 현재 직장에 제출하지 않으면 나중에 종합소득세 신고 때 가산세가 붙을 수 있어서, 이 부분은 꼭 챙기셔야 합니다.
자세한 공제 항목과 본인 소득 구간별 정확한 환급액은 국세청 홈택스의 '연말정산 미리보기' 서비스에서 직접 확인할 수 있습니다. 공제 증빙 자료 중 간소화 서비스에 안 뜨는 항목(월세, 기부금 일부, 장애인 보장구 구입비 등)은 반드시 따로 챙겨서 회사 담당 부서에 제출하는 게 좋습니다.
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